生命保険料控除とは、1年間（1月1日～12月31日）に支払った生命保険料や介護医療保険料、個人年金保険料について、一定額を所得から差し引くことができる所得控除です。

生命保険料控除を適用することで課税所得が少なくなり、所得税や住民税の負担を軽減できます。

会社員の方は年末調整で、自営業や個人事業主の方は確定申告で手続きを行います。

生命保険料控除の対象となる保険

生命保険料控除の対象となる保険は、主に次の3種類です。

一般生命保険料
介護医療保険料
個人年金保険料（一定の要件を満たすもの）

例えば、

死亡保険
学資保険
医療保険
がん保険
個人年金保険

などが対象になる場合があります。

なお、契約内容によっては控除の対象外となることもあるため、保険会社から送付される「生命保険料控除証明書」で確認しましょう。

控除額はいくら？

生命保険料控除には上限があります。

所得税

区分	控除額上限
一般生命保険料	40,000円
介護医療保険料	40,000円
個人年金保険料	40,000円
合計	120,000円

住民税

区分	控除額上限
一般生命保険料	28,000円
介護医療保険料	28,000円
個人年金保険料	28,000円
合計	70,000円

※平成24年1月1日以後に締結した「新契約」の場合です。旧契約は計算方法が異なります。

年末調整で手続する場合

会社員の方は、勤務先へ

給与所得者の保険料控除申告書
保険会社から送付された生命保険料控除証明書

を提出することで控除を受けられます。

証明書を紛失した場合は、契約している保険会社へ再発行を依頼しましょう。

確定申告で手続する場合

個人事業主やフリーランスの方、または年末調整で申告し忘れた方は、確定申告で生命保険料控除を適用できます。

控除証明書の内容を申告書へ入力し、必要に応じて証明書を添付または提示します。

年末調整で申告し忘れた会社員の方も、確定申告を行えば控除を受けられる場合があります。

よくある質問

Q. 家族名義の保険でも控除できますか？

契約者ではなく、実際に保険料を支払った人が控除を受けます。

Q. 掛け捨て保険も対象ですか？

はい。対象となる保険契約であれば、掛け捨て・積立型を問わず生命保険料控除の対象になります。

Q. 保険料を途中で解約した場合は？

その年に実際に支払った保険料については、要件を満たせば控除の対象になります。

税理士からのワンポイント

生命保険料控除は、多くの方が利用できる身近な所得控除の一つです。しかし、

控除証明書を提出し忘れた
年末調整で申告漏れがあった
新契約・旧契約の違いが分からない

といった理由で、本来受けられる控除を受けられていないケースも少なくありません。

当事務所では、年末調整や確定申告はもちろん、各種所得控除の適用漏れがないかも含めて確認し、適切な申告をサポートしています。生命保険料控除についてご不明な点がありましたら、お気軽にご相談ください。

【所得控除】生命保険料控除｜基礎と手続